문제상황

은퇴자 박씨(60세, 토론토)씨는 연로한 부친과 장모님을 부양한다. 장모는 한국서 가져 온 $1백만을 은행 GIC(Guaranteed income certificate : 연소득 5%)에 넣었다. 부인은 어머니를 양로원으로 모실 예정이다. 한편 박씨 부부는 두 아들이 사는 투자용 주택을 장남에게 주려고 한다. 현재 박씨의 재산은 살고 있는 집 $50만, 투자 주택 $35만, 가게 $20만 , RRSP와 GIC에 있는 $17만2천 등 총 $122만2천. 현재 수입은 박씨의 연금 $6만, 가게 수입 $6만을 합쳐 연 $12만이다. 큰 아들은 취직해서 연간 $36,000을 벌고, 작은 아들은 대학 재학 중이다. 이 가정이 해결할 문제는 무엇인가?

고수입자의 노인수입 계산 때는 ‘클로백’ 알아야

상담 결과, 샌드위치 세대인 이 부부의 당면과제는 크게 다섯 가지였다. 1) 두 노인들의 부양비용을 적절히 계획하는 것 2) 투자용 주택을 장남에게 주고 주거용으로 명의 변경시키는 일 3) 절세계획 4) 본인들 사망 때 주정부에 내는 유서확인 비용(프로베이트 택스 Probate Tax)과 자산증가세(Capital Gains Tax)로 인한 자식들의 부담을 줄이는 일. 5) 박씨가 65세부터 CPP(Canadian Pension Plan)와 OAS(Old Age Security, 노인연금)를 받으면 연간 소득이 $63,511가 넘어 노인연금 환수액 (‘클로백 Claw back’ - $63,511 이상 금액 대비시 15%씩 OAS가 줄어듬)이 가산되어 연금 수령액이 줄어드는 사실을 노후 수입 계산에 넣어야 한다는 점 등이다.

분석과 해결

1 & 5) 현재 장모의 GIC 수입은 $5만 중 세금 $1만(온타리오주 개인소득 평균세율 19.83%)을 내면 $4만 달러가 된다. 우선 장모의 GIC $50만 전액을 보장성 복합 연금펀드에 옮겨 연 $25,000을 세금 없이 인출한다. GIC 이자수입 $25,000중 세금 $3,300 (평균세율 13.22%)을 제하면 $46,700가 남는다. 이중 $42,000 (월 $3,500)을 양로원 비용에 사용한다. 보험회사가 준비한 분리펀드 Segregated Fund를 구입하고 수혜자를 정해 놓으면 유서확인비를 포함한 행정비(온타리오주 5~10%정도)가 없어 사망시 $25,000 이상이나 되는 유서확인비를 줄일 수 있다. (계속)