이민 2세인 잭(32세, 변호사, 연봉 12만달러)은 4년전 국내인 질 (32세, 컴퓨터 프로그래머, 연봉 6만달러)과 결혼해 딸 제니퍼 (2살)를 낳고 토론토 근교에서 살고 있다. 3년전 저축한 돈 20만 달러와 장인으로부터 5년간 무이자로 융자한 30만 달러로 50만 달러짜리 주택을 구입한 것이 시가 70만달러로 올랐다. 장인에게 매달 5천 달러씩 융자금을 갚아 현재 12만 달러의 융자금이 남아있다(상담전 손익계산서 참조). 저축을 중요시하는 잭과 질은 55세 이전에 수동적인 수입(Passive income)으로 생활할 수 있는 재정적인 자유(Financial Freedom)를 계획하기 위해 부친이 소개한 재정계획사를 찾았다.

재정목표 설정
23년후 55세에 수동적인 세전 수입 20만 달러(현재가치 10만 달러)를 산출하고 이를 창출하기 위해서는 350만 달러 정도의 임대 부동산이나 뮤추얼펀드가 필요하다는 결론을 내렸다. 따라서 잭과 질은 다음과 같은 재정목표를 세웠다.

재정계획 및 실행 (3년)
1. 모기지 완납
2년내에 장인에게서 융자한 12만 달러의 모기지를 완납한 후 60만 달러의 Line of Credit(집을 담보로 돈을 빌림)을 설정한다.

2. RRSP 증가 (연 수익률 7% 가정)
RRSP를 월 800달러에서 2,250달러로 증가시켜 월 629달러의 세금을 절약하고 3년째부터는 질의 RRSP (월 800 달러)만 가입한다. RRSP는 글로벌 지수펀드에 매달 투자한다.

3. 휴가비
연 1만 2천 달러의 휴가비를 6천 달러로 줄인다.

4. 생명보험
잭은 회사단체보험 20만달러에 질과 함께 30년간 값이 오르지 않는 한시성보험 50만달러를 각각 가입했다. 월 불입금 94 달러.

5. 임대부동산 구입
60만 달러의 Line of Credit으로 대학 근처의 임대부동산을 구입한다. 6% Cap. Rate (=순 임대수입/부동산가격)에 의한 순 임대수입 연 3만 6천달러에서 Line of Credit 은행이자 5% (연 3만 달러)는 잭의 수입에서 공제하고 6천달러의 차액은 감가상각으로 처리해 임대수입에 대한 소득세를 전혀 내지 않는다. 10년 내에 재정상태에 따라 제2의 임대부동산을 구입할 수 있다.

6. Line of Credit 원금상환
임대부동산 구입후 월 5천 달러씩 원금을 갚아 10년 내에 Line of Credit을 완납한다.

7. 재정계획 검토 및 재조정
둘째 아이가 생겼을 경우나 수입에 차질이 생겼을 경우 재정계획사를 방문하여 재정계획을 재조정해야 한다.

잭과 질은 임대부동산 관련 정보를 수집하고 세미나에 참석하여 임대부동산 선택, 관리 등을 배우고 55세의 재정목표를 향해 꾸준히 실행하고 있다. 임대부동산을 전문으로 하는 중개인을 소개받고 유서와 법정대리인 서류도 준비해 놓았다.