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RRSP와 TFSA 무엇이 우선인가?
박용찬 | 재정투자전문가
- 캐나다 한국일보 (editorial@koreatimes.net)
- Jan 27 2022 04:32 PM
요즘 가장 많이 받는 질문 중 하나는, “RRSP와 TFSA 둘 중에 무엇을 해야 할까요?”라는 질문입니다. RRSP와 TFSA는 각각 방식은 다르지만 절세에 도움이 됩니다. 이미 잘 알고 계시는 내용일 수도 있지만, TFSA와 RRSP에 대해 간략하게 설명을 드리고 가이드라인을 제시해드리도록 하겠습니다.
우선, TFSA는 2009년에 시작됐으며 매년 적립한도가 정해져 왔습니다. 처음에는 $5,000로 시작했다가 어떤 해에는 $10,000도 됐다가 올해는 $6,000로 정해졌습니다. 이 적립한도는 계속 누적되는데, 2022년까지 누적된 한도는 개인당 $81,500입니다. TFSA의 가장 큰 혜택은 적립금에 대해 발생한 투자 수익과 인출금에 대한 100% 면세 혜택이며, 인출한 금액만큼의 적립한도가 다음 해에 살아나게 됩니다.
RRSP는 매년 발생하는 적립한도 금액 – 전년 소득의 18% 또는 $27,830 (2021년) 중 적은 금액 – 을 투자할 수 있으며, 가장 큰 혜택은 적립한 금액에 대해 주어지는 소득 공제 혜택입니다. 또한 적립한 금액에서 발생한 투자 수익에 대한 세금은 인출할 때까지 연기됩니다. 단점이라면, RRSP (72세부터는 RRIF)에서 인출하는 금액은 전체가 소득으로서 과세됩니다. 따라서 RRSP의 인출은 소득이 없는 해에 하셔야 세금을 최소화할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
이렇게 TFSA와 RRSP는 다른 특성을 가지고 있는데, 어느 것에 투자하는 것이 유리할까요? 이에 대한 답은 여러분 각자의 재정 상황과 목표에 따라 다를 수 있습니다. 즉 여러분의 소득 수준, 투자 기간 등과 같은 요소에 따라서 어디에 먼저 투자하는 것이 좋은지를 결정할 수 있습니다. 각 경우를 살펴보면 다음과 같습니다.
1. 소득 수준: 연 소득이 $50,000 을 넘지 않는 경우, 세금 자체가 많지 않아서 RRSP를 적립함으로써 환급 받는 세금이 크지 않기 때문에, TFSA에 먼저 투자하는 것이 좋습니다.
2. 투자 기간: 어떤 재정전문가는 장기로 은퇴 자금 준비를 위해서는 RRSP에 투자하고, 단기 자금 운영에는 세금 없는 TFSA에 투자하는 것이 좋다고 하지만, 저는 투자 기간에 관계 없이 TFSA가 RRSP에 우선돼야 한다고 봅니다. 왜냐하면, TFSA 누적 적립한도가 이미 상당한 규모이고, 계속 증가될 것이기 때문에 일단 자금은 TFSA에 투입하여 운영을 하다가 나중에 필요한 만큼 거기에서 RRSP로 적립을 하면 되기 때문입니다. 또 이렇게 운영하는 것이 나중에 정부 연금을 수령하는데도 유리합니다.
3. 그룹 RRSP 또는 회사 연금에 적립하는 금액을 회사에서 매치하여 적립해주는 경우, 그것을 먼저 해야 합니다. 유의할 사항은, 내가 적립하는 금액과 회사에서 매치해주는 금액 모두 내 RRSP 적립한도를 사용하는 것이며, 소득 공제 효과가 있다는 점입니다.
또한 소득이 높은 경우에는 그룹 RRSP 외에 별도로 개인 RRSP를 개설하여 적립해야 할 수도 있는데, 개인 RRSP는 그룹 RRSP에 비해 더 다양한 투자 종목으로 운영할 수 있다는 장점이 있습니다. 하지만, 모든 자금을 RRSP에 넣지는 마십시오. TFSA로도 분산하여 투자 운영을 해야 은퇴 후에 세금을 줄일 수 있기 때문입니다.
4. 첫 주택을 구입할 계획이라면, RRSP에 적립하여 절세를 먼저 하고 주택 구입할 때 HBP로 인출 – 최대 $35,000 – 하시는 방법이 있습니다. 그런데 아직 소득이 많지 않아서 RRSP 한도가 크지 않다면, RRSP에 넣는 것보다 TFSA로 운영하여 불린 후에 인출하여 사용하는 것이 더 효과적입니다. RRSP는 일단 적립하면 HBP로 인출하더라도 적립한도가 살아나지 않고 인출한 금액을 갚아 넣어야 하는데 비해서, TFSA는 큰 금액을 적립할 수 있고 인출하면 적립한도가 다시 살아나서 재적립을 할 수 있기 때문입니다.
복잡한 내용인 것 같지만, 결론을 말씀드리면, 여러 사정 보지 마시고 일단TFSA를 가능한 최대 한도까지 적립하십시오. RRSP는 소득이 많아져서 세금을 줄이기 위해 적립을 해야 하는 때가 되면 그때 TFSA에 있는 자금으로 적립을 하셔도 되고 RRSP Loan을 이용하여 적립을 하시면 됩니다. 이제 막 사회 생활을 시작한 청년부터 이미 은퇴하신 분들까지 TFSA를 자금 운영의 최우선으로 생각하시기 바랍니다.
박용찬 | 재정투자전문가
www.koreatimes.net/오피니언
캐나다 한국일보 (editorial@koreatimes.net)
